2018年10月自考《财政学》章节习题及答案【七】

2018-09-30 16:59:00 来源:网络综合
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  一、单项选择题

  1.国家征税依据的是(B)

  A.财产权力B.政治权力C.公众的意愿D.满足社会公共需要

  2.(C)是国家取得财政收入的基本形式。

  A.公债B.规费C.税收D.国家预算

  3.税收占国民生产总值的比率(C)

  A.企业税收负担率B.个人税收负担率

  C.宏观税收负担率D.综合税收负担率

  4.商品的供给弹性越大,需求弹性越小,税负越容易(A)

  A.前转B.后转C.混转D.无法确定

  5.把税收与税率联系起来的曲线是(D)

  A.税收曲线B.洛伦兹曲线C.收益曲线D.拉弗曲线

  6.税负转嫁最普遍的形式是(A)

  A.前转B.后转C.税收资本化D.消转

  7.税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是(A)

  A.纳税人B.负税人C.扣缴人D.缴款人

  8.一种税区别于另一种税的主要标志是(B)

  A.纳税人B.课税对象C.税目D.税率

  9.下列有关税收资本化表述正确的是(C)

  A.税负全部归宿于买房B.税收资本化本质上属于前转

  C.税收资本化本质上属于后转D.税收资本化往往发生在消费品的交易中

  10.供应学派提出超过一定的限度会导致经济衰退的“税率禁区”的理论是指(C)

  A.洛伦茨曲线B.马克西-西尔伯斯通曲线

  C.拉弗曲线D.菲利普斯曲线

  11.下列税种中,不属于商品税的是(C)

  A.营业税B.消费税C.印花税D.增值税

  12.下列税种中,容易发生税负转嫁的是(B)

  A.个人所得税B.营业税C.印花税D.企业所得税

  13.下列税种中,属于价外税的是(A)

  A.增值税B.消费税C.营业税D.关税

  14.税收制度的核心是(D)

  A.纳税人B.课税对象C.计税依据D.税率

  15.在竞争市场条件下,产品的供给弹性____,需求弹性_____,税收价格上涨幅度越大,消费者承担的税负越多。(D)

  A.越小越小B.越小越大C.越大越大D.越大越小

  16.下列说法正确的是(C)

  A.价内税指企业所得税在商品价格以内的税B.价内税指财产税在商品价格以内的税C.价内税指流转税含在商品价格以内的税D.价内税指个人所得税在商品价格以内

  17.纳税人和负税人一致的税是(C)

  A.增值税B.营业税C.企业所得税D.消费税

  二、判断题

  1.税收的收入效应会改变产品的相对价格,而税收的替代效应则不改变商品的相对价格。(F)

  2.税负转嫁只会导致税收归宿的变化,引起纳税人与负税人的不一致,不会使税收减少。(T)

  3.税收中性是指政府课税不给纳税人带来超出税款之外的额外负担,因而保持税收的中性与发挥税收的调节作用是完全矛盾的。(F)

  4.税收收入增加会减少预算赤字,税率提高不一定会增加税收。(T)

  5.商品课税难以转嫁。(F)

  6.需求弹性大的商品税负容易转嫁。(F)

  7.税率提高一定能增加税收。(F)

  8.从价税是以课税对象的价格为依据按一定比例征收的税种。(T)

  9.累进税率主要适用于流转税。(F)

  10.达到起征点的,仅就超过起征点的部分征税。(F)

  11.直接税是指纳税人不易将税收负担转嫁给他人的税收。(T)

  三、名词解释

  1.税收2.税负转嫁3.税收归宿4.税收效应5.税收收入效应

  6.税收替代效应7.税制8.纳税人9.课税对象10.超额累进税率

  11.前转12.后转13.税收资本化

  四、简答题

  1.什么是税收?税收的特征及国家征税的依据是什么?

  2.何谓税制?构成税制的基本要素是什么?

  3.简述税收的分类方法。

  4.税负转嫁的形式?

  5.简述拉弗曲线。

  五、论述题

  1.税负转嫁与归宿的一般规律有哪些?

  2.举例说明税收的收入效应和替代效应。

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